O Brasil é um dos países com maior carga tributária do mundo, o que não é segredo para quem realiza transações de compra e venda. Por isso, é importante saber como calcular o IOF, um dos impostos mais populares do mercado financeiro.
De abrangência federal, sua incidência está vinculada a diversas operações de crédito, desde o uso do cartão até o financiamento de um veículo. O valor apurado entra na soma final para pagamento de uma fatura ou boleto.
Neste post, você confere o que é e como calcular o IOF. Continue lendo para conhecer a história do imposto, onde incide e como a Remessa Online pode ajudar caso seja necessário receber ou enviar dinheiro ao exterior!
O que é o IOF?
O IOF, Imposto sobre Operações Financeiras, é um tributo federal brasileiro que incide sobre operações de crédito, câmbio, seguros, e operações relativas a títulos ou valores mobiliários.
Como fazer o cálculo do IOF?
Para fazer o cálculo do IOF, você deve multiplicar o valor total da operação pela alíquota do IOF. Nos investimentos, o cálculo do IOF é feito sobre o valor do rendimento. Já no caso de operações de crédito, como cheque especial, é preciso adicionar uma porcentagem diária, além da alíquota fixa.
Como calcular o IOF em compra internacional?
Para calcular o IOF em compra internacional você deve multiplicar o valor total da compra pela alíquota do imposto que está em 4,38% até dezembro de 2024. Portanto, se você fizer uma compra de R$ 250, o IOF será de R$ 10,95.
Como calcular o IOF em cartão de crédito e cheque especial?
O IOF em cartão de crédito só é cobrado se houver atraso no pagamento da fatura ou o não pagamento integral do valor. Para calcular, basta multiplicar o valor em atraso por 0,38% + 0,0082% ao dia. A alíquota é a mesma para o cheque especial, que é cobrada sobre o valor negativado.
Como calcular o IOF em operações de câmbio?
Para calcular o IOF em operações de câmbio, você deve multiplicar o valor total por 0,38% ou 1,1%, dependendo da operação realizada. Se for fazer uma transferência internacional para uma conta de titularidade diferente, a alíquota é de 0,38%. Já para transferência internacional para conta de mesma titularidade ou compra de moeda, a alíquota é de 1,1%.
Como calcular o IOF em empréstimos e financiamentos?
Para calcular o IOF em empréstimos e financiamentos para pessoa física, você deve multiplicar o valor total negociado por 0,38%, além de 0,0082% por dia, calculado com base no prazo. Sendo pessoa jurídica, a alíquota é de 0,38% sobre a operação + 0,0041% por dia. Nos financiamentos de imóveis residenciais não há incidência de IOF.
Como calcular o IOF em investimentos?
Para calcular o IOF em investimentos, você precisa multiplicar o valor do rendimento pela alíquota do imposto, caso faça o saque com menos de 30 dias de aplicação. A porcentagem varia entre 96% e 3%. Após 30 dias, não há incidência de IOF.
Os investimentos sujeitos a cobrança do Imposto Sobre Operações Financeiras são:
- CDBs;
- Títulos do Tesouro Direto;
- Letra de Câmbio (LCs);
- Fundos DI;
- Fundos de curto prazo.
Como calcular o IOF em seguros
Para calcular o IOF em seguros, você deve multiplicar o prêmio ou o valor pago pela alíquota, que varia entre 0,38% e 25%. No seguro de veículos, por exemplo, o IOF é de 7,38% sobre o valor pago. Já no seguro de vida, o imposto é de 0,38% sobre o valor do prêmio do seguro.
O cálculo do IOF pode ter particularidades conforme a operação
A fórmula para calcular o IOF não é tão complexa, porém, pode ter algumas particularidades, a depender da finalidade.
Na maioria dos casos, você deve multiplicar o valor total da operação pela alíquota para saber quanto pagará do imposto. Entretanto, em investimentos, o IOF é calculado sobre o rendimento e não sobre o valor investido. No caso de operações de crédito, como cheque especial e pagamento atrasado da fatura do cartão de crédito, além da alíquota fixa, é preciso adicionar uma taxa diária de IOF. Ele é cobrado sobre o valor atrasado da fatura ou negativado por causa do cheque especial.
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Resumindo
Para fazer o cálculo do IOF, você deve multiplicar o valor total da operação pela taxa do IOF. Por exemplo, se você fez uma compra internacional com cartão de crédito de R$ 100, em 2024, o IOF pago seria de R$ 4,38, já que a alíquota está em 4,38%.