Como declarar ações no exterior no Imposto de Renda 2025? Entenda como funciona

Investir no exterior pode ser uma ótima estratégia, mas é essencial entender como declarar ações no exterior no Imposto de Renda para evitar problemas fiscais, principalmente com as mudanças recentes na tributação. Mesmo que você não tenha tido lucros, a declaração é obrigatória, e qualquer erro pode levar à temida malha fina.

Para evitar problemas com a Receita Federal, confira o passo a passo atualizado para declarar ações no exterior no IRPF 2025 e entenda como funciona a tributação.

Como declarar ganho com ações no exterior no IRPF 2025?

Para declarar ações no exterior no Imposto de Renda 2025, utilize o Programa da Receita Federal, lembrando de ter em mãos seus documentos pessoais, notas de corretagem e o histórico de compra e venda das ações. 

Além disso, é fundamental informar corretamente os detalhes dos ativos, custos e país de origem. Dessa forma, você evita erros e garante que a tributação seja calculada da maneira certa.

Passo a passo para declarar ações no exterior no Imposto de Renda

1. Acesse o Programa da Receita Federal, faça o download ou opte por fazer online;
2. Acesse o programa e comece a fazer sua declaração;
3. Na ficha “Bens e Direitos”, clique no botão “Novo” para incluir uma nova posição;
4. Selecione o código “31 – Ações”;
5. No item “Localização (País)”, selecione o país onde estão as ações. Se você investe nos EUA, por exemplo, digite o código 249;
6. No campo “Discriminação”, informe os detalhes, como quantidade de ações, nome da empresa/ticker papel e CNPJ, corretora, entre outros;
7. Informe os custos da compra das ações na moeda do país de compra;
8. No item “Situação em 31/12/2024”, preencha com o valor do custo de aquisição total atualizado até a data e a conversão da moeda estrangeira para o real;
9. Acesse a ficha “Rendimentos sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” para declarar seus ganhos;
10. Para declarar dividendos, acesse a ficha “rendimentos Tributáveis Recebidos de PF / Exterior”

Como funciona a tributação dos investimentos no exterior?

A partir do IRPF 2025 (referente a rendimentos de 2024), a tributação de investimentos no exterior passa a ter uma alíquota única de 15%. Assim, todos os rendimentos de aplicações financeiras no exterior e lucros de entidades controladas serão tributados a essa taxa fixa, sem faixas de isenção.

Também não há mais distinção entre renda e ganho de capital. Agora, dividendos, juros, vendas de ativos e até a variação cambial positiva são tributados da mesma forma.

Outra regra é que, se o investidor pagar impostos sobre os ganhos no exterior, pode descontá-lo do imposto devido no Brasil, como já acontece com alguns investimentos. Contudo, isso é válido apenas se houver um acordo entre os países para evitar a dupla tributação ou se o Brasil tiver reciprocidade com o país de origem do rendimento. O valor pago no exterior é convertido para reais usando a cotação do dia do pagamento.

Quem investe nos EUA precisa declarar Imposto de Renda?

Sim, todos os investimentos no exterior devem ser declarados, incluindo investimentos nos Estados Unidos. Aliás, todo patrimônio no exterior precisa ser informado, independentemente do valor.

Vale lembrar que o Brasil tem reciprocidade de tratamento com os Estados Unidos, portanto, o Imposto de Renda federal pago sobre os rendimentos nos EUA pode ser considerado no Brasil.

Quanto posso vender de ações no exterior sem pagar imposto?

Atualmente, não há mais isenção para vendas de ações no exterior, independentemente do valor. Todos os rendimentos de aplicações financeiras no exterior, incluindo ações e a variação cambial, são tributados a uma alíquota fixa de 15%, conforme a nova Lei 14.754/23. 

A única exceção é para contas-correntes ou cartões no exterior, desde que não gerem juros ou rendimentos e sejam de bancos reconhecidos no país em que operam.

Até 2023, existia uma isenção em rendimentos de até R$ 35 mil por mês ou R$ 20 mil, no caso de ações negociadas em mercado de balcão. Entretanto, essa regra não é mais válida. 

O que acontece se não declarar ações no exterior?

Quem não declarar ações no exterior pode ter de pagar multa por não declarar IRPF de 1% ao mês sobre o valor do imposto devido, além de restrições como bloqueio de financiamentos, dificuldade para emitir passaporte, receber aposentadoria, abrir contas bancárias ou usar serviços financeiros, como o Pix. 

Outras consequências podem incluir a proibição de ocupar cargos públicos, ingressar em universidades públicas ou solicitar cartões de crédito.

Perguntas frequentes