Finimp: saiba mais sobre o financiamento à importação

Finimp é uma opção de crédito específica para operações de importação e pode ser a solução para organizar o seu caixa para compras do exterior.

O financiamento à importação (Finimp) pode ser uma excelente oportunidade para empresas que estão iniciando agora nesse segmento de mercado. Isso porque é possível concluir as operações de comércio exterior, ainda que não se tenha todo o capital necessário para o procedimento.

Nesse sentido, sua empresa tem uma possível solução para adquirir produtos, máquinas, equipamentos, insumos e outras mercadorias importantes para o negócio. Por isso, vale a pena conhecer as características e requisitos dessa alternativa.

Logo abaixo, explicamos o que é Finimp e quais são as suas principais vantagens. Continue a leitura e tire as suas dúvidas!

O que é Finimp

Finimp é uma categoria de crédito com soluções específicas para as importadoras. São bastante utilizadas para realizar despesas com recursos materiais (insumos, produtos e matérias-primas) e tecnologia (máquinas e equipamentos). Assim, permite que a empresa tenha caixa para realizar as operações de que necessita.

Muitas vezes, o ciclo financeiro — período entre pagar o fornecedor e receber do cliente — pode ser uma barreira para quem necessita importar. Uma empresa, por exemplo, que vai obter produtos para revenda, embora tenha despesas imediatas, só terá receitas quando os produtos forem vendidos.

O financiamento à importação ajuda as organizações nesse contexto. Mesmo empresas de menor porte podem realizar uma análise de crédito. Caso sejam aprovadas, terão os recursos para fazer investimentos ou o capital para operar no comércio exterior.

Quais são as principais modalidades

Há duas formas de funcionamento. A primeira é a contratação direta, em que a operação ocorre com um credor no exterior. A segunda, é por repasse em que o credor é uma instituição financeira nacional.

Finimp Direto

Quando for Direto, o Finimp ocorre com uma linha de crédito obtida no exterior. Nesse caso, uma instituição financeira nacional se coloca como garantidora do financiamento. Os valores são depositados pelo banco estrangeiro diretamente na conta do exportador.

Outra característica é o pagamento para o banco no exterior. Nos prazos de vencimento acordados, é preciso arcar com as prestações em moeda estrangeira, como dólar ou euro, com as respectivas taxas de conversão.

Finimp Repasse

No Repasse, por sua vez, existem duas relações de negócios. A primeira é a do banco estrangeiro com um banco local. Nesse caso, a instituição brasileira passa a ter acesso à linha de crédito do exterior.

Dispondo dessa linha de crédito, o banco brasileiro pode realizar a oferta dentro do Brasil. Portanto, o pagamento do financiamento é realizado em real. O credor é a instituição nacional responsável pelo Finimp.

É comum encontrar a oferta de ambas as modalidades como produtos financeiros das instituições nacionais. Porém, lembre-se que, no primeiro caso, o banco nacional é garantidor. Ou seja, fica responsável por pagar a dívida no exterior se houver descumprimento, assumindo o direito de ser ressarcido no Brasil. Já no segundo caso, será o credor da dívida, como se estivesse “revendendo” o crédito no país.

Como calcular o Finimp

O saldo devedor no Finimp deve considerar a taxa de câmbio, os juros e o principal. Além disso, a operação pode sofrer a incidência de Imposto de Renda Retido na Fonte e Imposto de Operações Financeiras.

No Finimp Direto, os pagamentos ocorrem em moeda estrangeira. Por isso, é preciso adotar o processo de fechamento de câmbio — que é a conversão das moedas —, conforme os valores no vencimento da prestação.

Por sua vez, o Repasse terá os valores em real. Portanto, embora seja preciso fazer a conversão de valores na contratação, as prestações futuras serão pagas em moeda nacional. Isso sem que a empresa fique exposta às oscilações do câmbio.

Veja, a seguir, os custos do Finimp!

Direto

No Finimp Direto, você deverá arcar com:

• juros e comissão remissíveis (que podem ser enviados para o exterior);
• alíquota de 12,5% a 25% sobre os juros para o Imposto de Renda, dependendo dos acordos internacionais.

Repasse

Já o Finimp Repasse é composto por: 

• juros remissíveis e comissão para o banco local;
• IOF sobre o principal;
• Imposto de Renda sobre os juros, conforme cobrado pelo país de origem do banco estrangeiro.

A taxa de câmbio dependerá da moeda em que será realizada a operação. No caso do dólar, por exemplo, os valores costumam estar próximos da taxa Ptax. Essa é a principal referência fornecida pelo Banco Central do Brasil (BCB) para realizar as negociações de câmbio em moeda norte-americana.

O que é preciso para realizar o financiamento

Em relação ao procedimento para ter acesso aos recursos, o Finimp é similar às demais contratações de crédito. Ou seja, é preciso realizar uma análise junto à instituição financeira brasileira. Duas linhas bastante utilizadas são o ACC e o ACE.

O Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (ACC) corresponde a antecipar um valor referente à venda para o fornecedor. Ele tem como base o negócio que será concretizado. É um modelo utilizado quando as mercadorias ainda não foram embarcadas.

Por sua vez, o Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE) é feito quando já houve, ao menos, o embarque das mercadorias. Além disso, só pode ser realizado em até 60 dias do envio pelo exportador.

Quais são as principais vantagens

O Finimp é uma opção de crédito interessante para as importadoras de todos os portes e segmentos. Entre outras, existem quatro benefícios muito importantes. Confira!

Contar com taxas de juros mais vantajosas

As taxas de juros costumam ter como base o mercado internacional. São exemplos a Libor, CDI, Euribor, Eurolibor e SOFR. Com isso, a importadora consegue alternativas às taxas brasileiras, que costumam estar entre as mais elevadas do mundo.

Daí a importância de usar uma linha de crédito específica para o Comex, em vez das demais soluções de crédito disponíveis.

Fazer o pagamento imediato do fornecedor

O Finimp é voltado para que a empresa tenha um ciclo financeiro mais previsível. Para isso, o fornecedor é devidamente pago com os recursos do empréstimo. Essa dívida é organizada conforme a capacidade econômica da importadora.

Ter opções de curto e longo prazo

Há opções para contratações com menos de 1 ano para pagar (curto prazo) e acima de 1 ano (longo prazo). O segundo caso, por exemplo, pode ser aplicado para comprar máquinas e equipamentos que vão se pagar com o tempo, modernizando a produção da empresa.

Acessar mecanismos de proteção

A empresa consegue optar por mecanismos, como SWAP e Hedge cambiais, para não sofrer com as oscilações do câmbio durante o período de parcelamento. É uma solução aplicável ao financiamento direto, em que o acordo é realizado em moeda estrangeira.

Como funciona a tributação

No caso do Finimp Repasse, a tributação ocorre com o IOF sobre a operação de crédito, como seria com os demais empréstimos. Já no Direto, não há a incidência desse imposto, reduzindo o custo do financiamento.

A incidência do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) não recai sobre o valor principal, mas sim sobre os juros. Ambas as modalidades exigem o pagamento, mas os valores podem variar conforme o país do fornecedor. Isso ocorre porque existem acordos internacionais que podem reduzir as alíquotas, que variam de 12,5% a 25%.

Financiamento à importação com prazo de pagamento acima de 360 dias

No caso dos financiamentos acima de 360 dias, será preciso realizar o registro de operações financeiras no Banco Central do Brasil (BCB). A própria instituição financeira responsável pelo Finimp pode realizar essa formalidade, desde que o contratante apresente procuração com poderes específicos para esse ato.

Principais bancos que realizam Finimp

Os maiores bancos brasileiros contam com opções de financiamento à importação. As condições exatas dependem da análise de crédito e negociação com a instituição financeira. Veja alguns exemplos!

Banco do Brasil

O Banco do Brasil se destaca pelos prazos para realizar o pagamento. Atualmente, a primeira parcela vence em até 360 dias da contratação. Também são aceitos financiamentos de curto e longo prazo.

Santander

O Santander oferece como diferencial a possibilidade de financiar os valores em reais, o que traz mais previsibilidade para as empresas. Aliás, Banco do Brasil e Santander são boas opções para empresas de menor porte.

Ambas as instituições têm contas bancárias com condições especiais para micro e pequenas empresas. Ser correntista é uma das formas de facilitar o acesso a linhas de crédito.

Itaú

O Itaú oferece boas opções em relação à modalidade Repasse. Além disso, existem vantagens em relação ao pagamento do fornecedor, devido à ampla rede de bancos correspondentes dessa instituição no exterior.

Bradesco

Também existe a opção de obter o Finimp junto ao Bradesco. Nesse caso, a operação ocorre na modalidade Direta, ou seja, sem o IOF, mas cobre apenas o valor principal da importação.

O ideal é começar a pesquisa pelo banco em que a sua empresa já é correntista, realizando uma consulta na agência. A tendência é que o histórico junto à instituição financeira contribua para a análise de crédito. Depois, procure comparar as condições oferecidas com as de outros bancos.

Sendo assim, você terá mais chances de encontrar o Finimp em boas condições, como juros e prazos mais favoráveis. Logo, pode usar os recursos para organizar o fluxo de caixa e realizar as operações necessárias para o crescimento da sua empresa.

Conseguiu esclarecer as dúvidas sobre Finimp? Então, compartilhe o conteúdo nas redes sociais! Assim, seus parceiros de negócios também podem conhecer os benefícios do financiamento à importação!

Resumindo