Já ouviu falar em leasing? Entenda como essa operação financeira funciona, quais são suas características e seus pontos positivos e negativos.
O leasing — também chamado de arrendamento mercantil — é um tipo de operação em que você aluga um bem por determinado período. Durante esse tempo, paga as prestações e, ao final do prazo, tem o direito de fazer uma troca ou adquirir o item de forma definitiva.
Apesar de pouco comum no Brasil, essa transação financeira é bastante comum nos Estados Unidos, por exemplo. Além disso, costuma ser mais aplicado a veículos, ainda que também possa ser adotado para outros bens.
Essa é uma explicação rápida do que é leasing. Porém, tem muitos detalhes a conhecer. Por isso, criamos este post com as principais informações. Confira neste conteúdo.
O que é leasing?
O leasing é um contrato de arrendamento mercantil. Ao fazer essa operação, o bem fica no nome da empresa, mas você tem o direito de usufruir dele. No final do prazo estipulado, você tem direito a comprar o veículo, barco, smartphone, imóvel etc., pode fazer a devolução à instituição financeira ou renovar o acordo.
Muitas vezes, essa operação é vista como uma modalidade de financiamento. No entanto, ela é diferente, já que você não é proprietário do bem, ainda que o utilize.
Quais são os tipos de leasing?
Apesar do arrendamento mercantil ser caracterizado da mesma forma, existem vários tipos de leasing disponíveis no mercado. Eles são:
Leasing financeiro
É aquele em que o arrendatário — ou seja, quem contrata o leasing — tem a responsabilidade de manutenção do bem. O contrato costuma ter duração de 2 ou 3 anos. Ao final, é possível fazer a compra por um valor definido previamente. O mais comum é a cobrança dos valores residuais.
Devido a suas características, é uma operação parecida com o financiamento. Isso porque é efetivado um empréstimo com bem em garantia.
Leasing operacional
Prevê a manutenção do bem tanto pelo arrendatário quanto pela arrendadora. Depende do que está estipulado em contrato. O prazo mínimo do contrato é de 90 dias. Ao final do período, o bem pode ser adquirido pelo valor de mercado.
Leasing back
É específico para empresas, com o objetivo de captar recursos financeiros. Assim que isso é feito, elas conseguem readquirir o bem. Por exemplo, a companhia negocia um imóvel próprio para uma arrendadora, efetuando um contrato de leasing back. Dessa forma, é feito o pagamento dos valores e, no futuro, a recompra é possibilitada.
Leasing imobiliário
É a modalidade em que o arrendador adquire um terreno e constrói um imóvel. Isso é feito a pedido do arrendatário. Depois da obra pronta, o bem é alugado para o arrendatário com a possibilidade de compra no final do prazo do contrato.
Como o leasing se diferencia do aluguel?
Como você paga e usufrui de um bem que não é seu, o leasing pode ser confundido com o aluguel. No entanto, a diferença é que, no primeiro caso, o proprietário cede o bem como contrapartida do pagamento.
Para entender melhor, veja o seguinte exemplo. Ao fazer um contrato de aluguel nos EUA ou mesmo no Brasil, por exemplo, você firma um contrato com prazo determinado e pode morar no imóvel por aquele período. A manutenção é de sua responsabilidade. Além disso, a negociação e o relacionamento terminam assim que você se muda do local.
No arrendamento mercantil, existe a intenção de transferência do bem. Ou seja, o imóvel é seu, arrendatário. Inclusive, no final do prazo, é possível adquirir o bem. Porém, essa não é uma obrigatoriedade.
Enquanto isso, no aluguel, não existe a possibilidade de compra do imóvel. Ele permanecerá sendo de seu proprietário, mesmo que você usufrua do local por vários anos.
O leasing pode ser considerado um empréstimo?
Como explicamos, as duas modalidades são semelhantes, mas existem diferenças cruciais entre elas. Por isso, o leasing não é um empréstimo, mas sim uma operação financeira de arrendamento mercantil.
A principal distinção é o fato do leasing ter o usufruto, não há propriedade. Porém, a compra é possibilitada no final do contrato.
Isso é diferente do empréstimo, no qual você terá o usufruto e a propriedade, mesmo que em alienação nas situações de financiamento. Nesse último caso, o bem fica alienado para a instituição financeira até que as parcelas do crédito sejam pagas.
Depois ele é repassado para o verdadeiro proprietário. Além disso, é importante destacar que a alienação é diferente do arrendamento. Ainda que a propriedade do bem esteja em nome da instituição financeira, ela só terá direito a ele em caso de inadimplência.
Ainda existem diferenças fiscais entre leasing e empréstimo. No arrendamento mercantil, é possível deduzir os pagamentos devidos no Imposto de Renda (IR). Por sua vez, na modalidade de crédito, o abatimento acontece somente nos juros.
Como funciona um contrato de leasing?
Para entender o funcionamento do contrato de arrendamento mercantil, é preciso saber que existem duas partes:
- arrendador: empresa ou instituição financeira proprietária do bem;
- arrendatário: cliente que terá o direito de usufruir do bem.
Cada contrato tem um prazo de duração específico. No final, o arrendatário tem o direito de adquirir o bem pagando o valor residual ou o de mercado — tudo depende do tipo de negociação estabelecido.
Vale a pena observar que toda operação financeira, inclusive o leasing, implica uma análise de crédito. Ou seja, o seu score de crédito será verificado para definir as condições com as quais você pagará o arrendamento mercantil.
Na prática, quanto melhor o score de crédito, melhor o seu relacionamento com as instituições financeiras e mais atrativas serão as taxas de juros cobradas.
Estados Unidos
O arrendamento mercantil é bastante comum nos Estados Unidos. Ele costuma ser realizado para financiar um carro nos EUA. Nesse caso, o arrendatário paga o percentual de depreciação do modelo adquirido durante o contrato.
No prazo de 24 meses, quem fez a negociação pode utilizar esse saldo para comprar o automóvel ou fazer o leasing de um novo modelo 0 km. Os pagamentos são mensais. Com isso, fica mais fácil trocar de carro em pouco tempo, a cada 2 ou 3 anos, por exemplo.
Apesar de o prazo mais comum ser 24 meses, há contratos com duração de até 60 meses. No entanto, é recomendado permanecer com o mesmo automóvel por esse período somente quando há uma cláusula em contrato que exija essa garantia.
Além disso, é indicado escolher os veículos com taxas de depreciação mais baixas. Isso porque as mensalidades se tornam mais acessíveis.
Nesse processo do leasing, também é feita a análise de crédito, como acontece no Brasil. Todo americano tem um score de crédito e isso determina quais serão as condições de negociação.
No entanto, é preciso ter um Social Security Number (SSN), ou Número de Previdência Social.
Se o score for bom e o SSN existir, a taxa de juros será mais atrativa. Caso contrário, a incidência será elevada. Por isso, é necessário conferir esses detalhes antes de tentar uma negociação.
Em alguns lugares, é possível encontrar revendedores que não exigem o SSN. Nesse caso, você precisa apresentar o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN Number). Esse código é fornecido pelo governo dos EUA para estrangeiros com determinado nível de renda.
A partir disso, eles podem fazer a declaração de Imposto de Renda pessoa física e realizar outros tipos de operações financeiras. Entre elas, o leasing.
Nesse caso, você apenas precisará de uma plataforma de transferências internacionais, como a Remessa Online. Assim, poderá enviar e receber dinheiro do exterior em um prazo médio de 1 dia útil e com as taxas mais baixas do mercado, que iniciam em 1,3%.
Quais são as vantagens e as desvantagens do arrendamento mercantil?
Existem pontos positivos e negativos ao firmar um contrato de leasing. O principal benefício é a isenção do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). Esse tributo incide sobre negociações financeiras e é cobrado por exigência do governo federal.
Ainda existem outras vantagens. As principais são:
- garantia do bem que é objeto da operação. Com isso, há valores mais baixos a serem pagos mensalmente;
- diversidade de opções. Afinal, ao final do contrato é possível renová-lo, devolver o bem ou fazer sua aquisição de forma definitiva, pagando o valor acordado.
Ao mesmo tempo, existem pontos negativos. Eles também precisam ser considerados na sua decisão. Veja quais são eles:
- incidência de multa por quebra de contrato, em caso de pedido de quitação antecipada. Isso porque há o período de cancelamento improvável;
- alta burocracia ao fazer a transferência de titularidade do contrato, de forma semelhante ao que acontece na troca de veículo, por exemplo.
Agora, você já sabe como o leasing funciona e o que é exigido na hora de assinar esse contrato. Também consegue definir se essa é a melhor alternativa, com base nas informações apresentadas.
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Resumindo
O leasing de veículos é uma operação de arrendamento mercantil bastante comum nos EUA. Por meio dele, é possível ter um veículo novo em pouco tempo pagando valores mensais.
O leasing é uma operação de arrendamento mercantil. Você faz uma espécie de aluguel do bem e usufrui dele enquanto paga parcelas predefinidas. No final do contrato, pode comprar o bem, renovar o contrato ou devolver o item para a empresa.
O leasing precisa ser feito com uma instituição financeira. Além disso, é necessário apresentar um bom score de crédito.
O arrendamento mercantil pode ser financeiro, operacional, back ou imobiliário.
