Quando o assunto é previdência privada, o VGBL surge como um modelo bastante interessante. Isso porque, nessa modalidade, é possível se aposentar com um valor mais atrativo do que por meio do INSS.
No entanto, ainda assim, é fundamental conhecer as taxas e os tributos envolvidos nesse tipo de aposentadoria. Com isso, é possível se programar e fazer um bom planejamento financeiro, principalmente para compreender as diferenças envolvidas no Imposto de Renda.
Neste artigo, entenda melhor o que é VGBL e reflita se esse modelo de previdência privada é uma boa opção para você!
O que é VGBL?
O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é um plano de previdência privada que funciona de maneira semelhante a uma poupança. Ou seja, o investidor contrata o plano e contribui periodicamente com o investimento ao longo de um determinado período, com tributação do Imposto de Renda por meio de tabela regressiva ou progressiva.
Conforme o montante se acumula e gera rendimentos, o VGBL pode se tornar, financeiramente, mais vantajoso que o INSS para se aposentar. Dessa maneira, cada vez mais pessoas se identificam com esse plano e avaliam as possibilidades de investir no futuro.
Como funciona o VGBL?
O VGBL funciona como um planejamento de aposentadoria ou renda extra no futuro. Ao contratar o plano, o investidor faz depósitos periódicos para montar uma espécie de poupança. Após um determinado período de aplicações, o dinheiro aplicado se transforma em recursos fixos e são devolvidos a você.
O recebimento dos rendimentos pode ser feito de diferentes maneiras. É possível escolher o resgate de todo o valor de uma só vez, assim como também você pode realizar resgates periódicos ou definir uma modalidade de renda.
Para quem o VGBL é indicado?
O VGBL é indicado para pessoas que optam pela declaração simplificada do Imposto de Renda. Além disso, é favorável para quem busca investimentos a longo prazo, pretende investir acima de 12% da renda tributável ao ano ou gostaria de montar um planejamento para os seus sucessores.
Em outras palavras, o Vida Gerador de Benefício Livre não é indicado para todos os perfis de investidores. No geral, o resgate leva, no mínimo, 10 anos para acontecer e é necessário realizar aplicações periódicas para garantir o rendimento desejado.
Vale destacar também que o VGBL pode funcionar como uma espécie de seguro de vida. Afinal, é possível transferir o patrimônio alocado para os herdeiros, caso o titular faleça. Esse repasse ocorre de forma direta, sem a necessidade de processos judiciais e inventário para receber a herança.
Quais são os tipos de VGBL?
Existem 3 tipos de VGBL: vitalício, com pagamento periódico semelhante ao de uma aposentadoria, resgate completo do valor disponível ou pagamento por um determinado período.
Tipos de VGBL
- VGBL vitalício: parte do investimento é oferecido para resgate mensalmente;
- VGBL resgate completo: o contratante retira todo o investimento feito e o montante acumulado de uma vez;
- VGBL pagamento por determinado período: o investimento é pago com intervalos maiores, como semestralmente, anualmente etc.
Quais são as diferenças entre PGBL e VGBL?
O PGBL é um plano de previdência complementar e o VGBL é uma espécie de seguro de pessoa. A principal diferença entre PGBL e VGBL é o modelo de tributação, pois em cada tipo de investimento é aplicada a tabela progressiva e a tabela regressiva. Nos dois, o Imposto de Renda é debitado no momento do recebimento da renda ou resgate.
Qual é a melhor opção: PGBL ou VGBL?
O VGBL é a melhor opção para quem deseja realizar investimentos a longo prazo, como um seguro pessoal, e com declaração simplificada no Imposto de Renda. Já para quem deseja um plano de previdência complementar e faz a declaração completa do Imposto de Renda, o PGBL pode ser a melhor alternativa.
Conhecer as diferenças desses tipos de previdência privada é uma das melhores maneiras de avaliar qual investimento é o mais favorável para você. Desse modo, é possível ressaltar os prós e contras de cada opção.
Qual rende mais: poupança ou VGBL?
O VGBL rende mais do que a poupança. No entanto, os planos Vida Gerador de Benefício Livre são investimentos de longo prazo, com carência para resgate. Além disso, há incidência de taxas e Imposto de Renda.
Dessa maneira, ao avaliar o tipo de investimento a ser realizado, é fundamental analisar o conjunto dos fatores, além da rentabilidade. Assim, você encontra uma opção que melhor atenda às suas expectativas.
Quais são as vantagens e desvantagens do VGBL?
O VGBL apresenta vantagens de rentabilidade, tributação e planejamento sucessório. Entretanto, há desvantagens como a falta de Fundo Garantidor de Crédito (FGC) e o pagamento de taxas administrativas e de carregamento.
Principais vantagens e desvantagens de investir no VGBL:
| Vantagens de investir no VGBL | Desvantagens de investir no VGBL |
|---|---|
| Boa rentabilidade a longo prazo | Falta de Fundo Garantidor de Crédito (FGC) |
| Facilidade para juntar dinheiro, devido ao compromisso de contribuição periódica | Falta de benefícios fiscais, devido à ausência de abatimento da base de cálculo dos valores pagos na declaração do Imposto de Renda |
| Tributação do Imposto de Renda incidente apenas sobre os rendimentos do investimento | Pagamento de taxas administrativas e de carregamento periódicas |
| Possibilidade de planejamento sucessório | Por ser um fundo de investimento, tem baixa garantia de rendimento |
| Dispensa a necessidade de inventário para passar a herança aos sucessores | |
| Fácil portabilidade de instituição bancária ou de investimento | |
| Adaptável para diferentes perfis de investidores com foco a longo prazo |
Quais são os riscos de investir no VGBL?
O principal risco de investir no VGBL é a ausência de garantia de rendimento quando investe parte na bolsa de valores. Os gestores, geralmente, fazem investimentos em renda fixa e variável, sendo que até 49% das aplicações podem ser direcionadas para a Bolsa de Valores, o que aumenta os riscos do investimento.
Desse modo, se o seu objetivo é fazer um investimento de baixo risco, é importante contratar planos de Vida Gerador de Benefício Livre com menores percentuais para a Bolsa e maiores em renda fixa. Com isso, os rendimentos têm menos volatilidade e, consequentemente, menores riscos.
Quanto rende o VGBL?
Uma estimativa média de quanto rende o VGBL é de 4%. Esse valor é o mesmo utilizado por simulações em algumas instituições financeiras e professores em artigos. Entretanto, a rentabilidade está relacionada a uma série de fatores, como o fundo de investimento em previdência privada escolhido, o tempo de resgate, os custos de tributação e a tabela de alíquota (progressiva ou regressiva).
Quais são as taxas e tributação do VGBL?
As principais taxas do VGBL são de administração, que serve como remuneração para os prestadores de serviço, e de carregamento, usada para cobrir gastos com administração e corretagem. Já a tributação incidente é do Imposto de Renda, que varia conforme a tabela de alíquota, se regressiva ou progressiva.
Ao escolher a tabela regressiva, as tarifas serão calculadas conforme os rendimentos obtidos no tempo de aplicação. Conforme o tempo de resgate aumenta, a alíquota diminui. Essa é uma excelente característica para quem visa manter os investimentos por longos períodos.
Na tabela progressiva, o valor da aplicação é a principal variável para os cálculos do imposto. Desse modo, é mais interessante para quem quer fazer investimentos de intervalos menores, pois o tempo não influencia muito os impostos.
Quais são as alíquotas de tributação do IR sobre VGBL?
Alíquotas de tributação do IR sobre VGBL na tabela regressiva
| Período de investimento no VGBL | % de Imposto de Renda |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| Entre 2 e 4 anos | 30% |
| Entre 4 e 6 anos | 25% |
| Entre 6 e 8 anos | 20% |
| Entre 8 e 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Alíquotas de tributação do IR sobre VGBL na tabela progressiva
| Base de cálculo | % de Imposto de Renda |
|---|---|
| Até R$ 22.497,76 | Isento |
| De R$ 22.847,77 a R$ 33.919,80 | 7,5% |
| De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60 | 15% |
| De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 | 22,5% |
| Acima de R$ 55.976,16 | 27,5% |
Como declarar o VGBL no IR?
- Vá até a sessão “Bens e Direitos” e selecione “99 — Outros Bens e Direitos”;
- em “06 – VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre” informe se o investimento é do Declarante (Titular) ou Dependente na Declaração (Dependente), indicando o dependente;
- selecione a localização ao clicar em “105 — Brasil”;
- preencha o CNPJ da instituição de previdência privada do plano no espaço disponível;
- em “Discriminação”, digite o nome da instituição emissora do plano e o número de certificado do VGBL;
- tenha o Informe de Rendimentos e preencha os campos “Situação em 31/12/20XX” e “Situação em 31/12/20XX” — referentes aos 2 últimos anos do investimento.
Como declarar resgate do VGBL no IR?
Declarar resgate do VGBL de tabela progressiva no Imposto de Renda:
- vá até “Rendimentos tributáveis recebidos de pessoa jurídica”;
- clique em “Novo” para inserir um titular ou dependente;
- registre o valor do seu Vida Gerador de Benefício Livre que consta no Informe de Rendimentos;
- informe os resgates realizados.
Declarar resgate do VGBL de tabela regressiva no Imposto de Renda:
- vá até “Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva”;
- clique em “Novo” para inserir um titular ou dependente;
- selecione o código “6 – Rendimentos de aplicações financeiras”;
- preencha o CNPJ da instituição de previdência privada do seu plano;
- registre o nome da fonte pagadora;
- insira o valor de resgate.
Antes de fazer a declaração de Imposto de Renda, certifique-se de observar a tabela do seu VGBL e tenha em mãos o Informe de Rendimentos do ano anterior. Dessa maneira, é possível informar os dados corretos e fazer o procedimento sem erros.
Como funciona o resgate do VGBL?
O resgate do VGBL é liberado após o período mínimo de carência ser concluído. O valor será pago conforme o intervalo definido no contrato do plano de previdência. Desse modo, o saque pode ser realizado no valor completo, com parcelas mensais ou periódicas.
Vale a pena destacar que o valor do resgate depende diretamente do tipo de aplicação realizada e do tempo de investimento. Sendo assim, em alguns casos, pode superar o teto da Previdência Social.
Documentos necessários para resgatar o VGBL
- Formulário de solicitação de resgate;
- cópia do documento de identidade e CPF;
- comprovante de residência atualizado;
- formulário de Informações Tributárias Complementares para quem tem obrigações fiscais no exterior.
Cada instituição bancária pode solicitar um conjunto de documentos para o resgate do VGBL. Por esse motivo, é fundamental consultar a lista do local em que você contratou o plano para entregar a documentação completa.
O que acontece com o VGBL em caso de morte?
Em caso de morte, o resgate do VGBL pode ser passado para o sucessor, sem a necessidade de inventário. O mesmo vale para casos de falecimento de indivíduos que escolheram resgates mensais ou periódicos. As parcelas restantes são pagas às pessoas indicadas no planejamento sucessório e não estão sujeitas à tributação pelo ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação).
O VGBL vale a pena?
O VGBL vale a pena para quem busca investir a longo prazo. Seja pela possibilidade de superar o teto da Previdência Social, seja por ter uma aplicação garantida para você e os seus herdeiros, os rendimentos podem ser vantajosos, principalmente com um bom plano de investimento.
Quando fazer um VGBL?
O momento certo de fazer um VGBL é assim que o seu planejamento financeiro permitir um investimento desse tipo. Quanto antes você der início ao seu plano de previdência privada, maiores serão as vantagens em questão de rendimentos.
No geral, o VGBL oferece uma série de vantagens para os investidores, que supera as desvantagens. Por esse motivo, contar com uma aplicação a longo prazo e com rendimentos superiores à poupança tem de tudo para garantir mais estabilidade no futuro.
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Resumindo
O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é um plano de previdência privada que funciona de maneira semelhante a uma poupança. Desse modo, é possível contratar o serviço e contribuir periodicamente com o investimento ao longo de um determinado período, com tributação por meio de tabela regressiva ou progressiva.
1. Boa rentabilidade a longo prazo;
2. facilidade para juntar dinheiro, devido ao compromisso de contribuição periódica;
3. tributação do Imposto de Renda incidente apenas sobre os rendimentos do investimento;
4. possibilidade de planejamento sucessório;
5. dispensa a necessidade de inventário para passar a herança aos sucessores;
6. fácil portabilidade de instituição bancária ou de investimento;
7. adaptável para diferentes perfis de investidores com foco a longo prazo.
O PGBL é um plano de previdência complementar e o VGBL é uma espécie de seguro de pessoa. A principal diferença entre PGBL e VGBL é o modelo de tributação, pois em cada tipo de investimento é aplicada a tabela progressiva e a tabela regressiva. Nos dois, o Imposto de Renda é debitado no momento do recebimento da renda ou resgate.